Déclaration de vos revenus Airbnb : Choisir entre Micro-BIC et régime réel
En tant que propriétaire d’une location Airbnb, vous devez bien comprendre les différents régimes fiscaux qui s’appliquent à vos revenus. En effet, que vous soyez soumis au régime des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) ou au régime des Bénéfices Non Commerciaux (BNC), le choix du régime influencera le calcul de votre impôt.
Ainsi, dans cet article, nous allons expliquer comment Déclarer vos revenus Airbnb sous Micro-BIC ou régime réel . Nous allons également vous montrer comment déterminer votre bénéfice imposable selon le régime auquel vous êtes éligible. Micro-BIC, Régime réel ou Micro-BNC.
1. Le régime des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC)
Le régime BIC s’applique généralement aux activités de location meublée, y compris les locations Airbnb. De plus, il existe deux régimes spécifiques pour déterminer le bénéfice imposable : le Micro-BIC et le régime réel.
a. Micro-BIC
Le Micro-BIC est un régime simplifié. Il est accessible aux entreprises qui réalisent un chiffre d’affaires annuel inférieur à 72 600 € pour les activités de service. Par exemple, cela inclut la location de meublés de tourisme non classés. Si vous êtes sous ce régime, voici comment votre impôt sera calculé :
Vous devez déclarer l’intégralité de votre chiffre d’affaires (CA), c’est-à-dire les loyers perçus via Airbnb. Ensuite, un abattement forfaitaire sera automatiquement appliqué lors du calcul de l’impôt, selon la nature de l’activité :
- 50 % pour les activités de service, comme la location meublée.
- 30 % pour les meublés de tourisme non classés.
Ainsi, par exemple, si vous réalisez 20 000 € de chiffre d’affaires via Airbnb en tant que location meublée non classée, vous bénéficierez d’un abattement de 30 %. Cela signifie que votre montant imposable sera de 14 000 €.
b. Régime réel
Le régime réel est obligatoire si votre chiffre d’affaires dépasse le plafond du Micro-BIC. De plus, vous pouvez choisir volontairement ce régime pour bénéficier de la déduction de charges réelles. Bien qu’il soit plus complexe, ce régime offre des avantages fiscaux intéressants si vos charges liées à la location sont importantes.
Concrètement, le calcul du bénéfice imposable se fait en déclarant le montant de votre chiffre d’affaires. Ensuite, vous soustrayez les charges déductibles. Parmi celles-ci, on retrouve :
- Les frais de conciergerie, comme ceux facturés par Pack24.
- Les intérêts d’emprunt liés à l’achat du bien immobilier.
- Les assurances.
- Les travaux d’entretien.
- La taxe foncière.
En conclusion, ce régime est avantageux si vous avez des charges significatives à déduire. Effectivement, il permet de réduire considérablement votre base imposable.
2. Le régime des Bénéfices Non Commerciaux (BNC)
Le régime BNC s’applique principalement aux professions libérales. Cependant, certains propriétaires Airbnb peuvent être concernés, surtout s’ils proposent des services annexes à la location meublée.
a. Micro-BNC
Le Micro-BNC est un régime simplifié. Il est destiné aux entreprises dont les recettes annuelles ne dépassent pas 77 700 €. De plus, le calcul du bénéfice imposable est similaire au Micro-BIC, avec un abattement forfaitaire.
Pour cela, vous inscrivez le montant total de vos recettes dans votre déclaration d’impôt. Ensuite, un abattement forfaitaire de 34 % est automatiquement appliqué lors du calcul de l’impôt. Notez qu’il y a un abattement minimum de 305 €.
Par exemple, si vous réalisez 30 000 € de recettes, l’abattement de 34 % réduira ce montant imposable à 19 800 €.
b. Régime de la déclaration contrôlée
Le régime de la déclaration contrôlée est similaire au régime réel pour le BIC. En effet, vous déclarez vos recettes nettes, c’est-à-dire après déduction de toutes les charges liées à l’activité. De plus, ce régime est intéressant si vos charges sont élevées et dépassent l’abattement forfaitaire du Micro-BNC.
3. Déclaration et documents nécessaires
Pour bien déclarer vos revenus Airbnb, vous devez respecter certaines étapes. De plus, il est important de fournir des documents précis, que vous soyez sous le régime BIC ou BNC. Voici les étapes clés et les documents à préparer :
Déclaration du chiffre d’affaires ou des recettes : Indiquez le montant total perçu dans les cases correspondantes (Micro-BIC ou Micro-BNC).
Factures et justificatifs : Conservez toutes les factures et documents relatifs aux charges déductibles. Cela inclut les frais de conciergerie, les travaux, et l’assurance. Notez que ces documents peuvent être demandés en cas de contrôle fiscal.
Relevés Airbnb : Téléchargez vos relevés de revenus directement sur votre compte Airbnb. Cela vous aidera à faciliter votre déclaration.
Conclusion : Maximizez vos revenus de location avec une bonne déclaration
Que vous soyez sous le régime Micro-BIC, régime réel ou Micro-BNC, il est essentiel de bien comprendre comment déterminer votre bénéfice imposable et quelles charges vous pouvez déduire. En tant que propriétaire Airbnb, n’oubliez pas que des frais tels que ceux liés à la gestion locative et à la conciergerie peuvent être déduits si vous optez pour le régime réel, vous permettant ainsi d’optimiser votre déclaration fiscale.
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